ORGANIZACJA

data: 12 i 16 kwietnia 2012r.
godzina: 9.00 - 15.00
miejsce: Poznań ul. Ziębicka 18, Centrum Edukacji SKwP

CEL

Celem szkolenia jest przyswojenie uczestnikom praktycznej wiedzy z zakresu rozliczania transakcji z krajami UE i krajami trzecimi pod kątem problemów z jakimi boryka się polski podatnik VAT. Podstawowym celem jest omówienie najczęściej spotykanych problemów podatników w rozliczeniach z urzędem skarbowym, jakie pojawiły się po zmianie przepisów unijnych szczególnie w roku 2011 i na początku 2012.

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW

•    ograniczenie częstych kontaktów z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów  w rozliczeniach z krajami UE,
•    zrozumienie kłopotliwych obszarów z których rozlicza podatnika fiskus,  
•    zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku.

PROFIL UCZESTNIKA

każdy, kto w firmie nawet w najmniejszym zakresie działa w obrębie transakcji zagranicznych, szczególnie unijnych. Dla osób pracujących na stanowiskach dyrektorów finansowych, handlowych, na stanowiskach przeznaczonych dla: księgowych, finansistów oraz handlowców i logistyków, specjalistów z zakresu handlu zagranicznego.

SYLWETKA TRENERA

LUIZA PIEPRZYK - Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT. Wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.

DODATKOWE INFORMACJE

• materiały szkoleniowe,
• przerwy kawowe,
• zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu,
• obiad.

PROGRAM

1. Wewnątrzwspólnotowe - dostawa i nabycie
- wyłączenia z WDT i WNT, czynności zrównane z WDT i WNT,
- data dokonania dostawy i nabycia – moment wystąpienia czynności prawnej w VAT,
- ustalanie miejsca opodatkowania towarów dostawie towarów – opodatkowanie w Polsce i innych krajach UE,
- ustalanie ceny transakcji – podstawa opodatkowania,
- brak faktury od kontrahenta z UE – ustalanie ceny transakcji,
- sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposoby rozliczania transakcji,
- problematyka zaliczek w WDT i WNT – rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych,
- reklamacje w WDT i WNT (obniżanie ceny, wymiana towaru, naprawa, zwrot, nadwyżki, niedobory,  rabaty itp.),
- transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi,
- wywóz i przywóz na terytorium kraju prezentów i próbek.

2.    Zasady rozliczania i dokumentacyjne WDT i WNT
- obowiązek podatkowy WDT i WNT – terminy rozliczeń, wystawianie faktury,
- faktury korygujące, wewnętrzne, „proformy” i zaliczkowe,
- kurs waluty – wpływ na wysokość transakcji, przeliczanie faktur wystawianych w walucie obcej
- stawka 0% VAT w WDT – data rozliczania transakcji,
- brak dokumentacji WDT – metody liczenia podatku w przypadku zastosowania stawki krajowej,
- ewidencja towarów w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
- informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK – najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach,
- informacja podsumowująca „zerowa”  oraz zaliczki w VAT-UE,
- rola umów, zamówień, korespondencji mailowej w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
- ewidencja wartości nabycia towarów niestanowiących WNT,
- ewidencja nieuznawanego za WDT i WNT przemieszczenia towarów.

3.    Transakcje wielostronne i łańcuchowe – zasady rozliczania na przykładach i w ćwiczeniach
- szczególna procedura dla transakcji trójstronnych
- rozliczanie transakcji łańcuchowych dokonywanych na terytorium Wspólnoty,
- rozliczanie transakcji łańcuchowych gdy jeden z podmiotów jest firma spoza UE,
- przemieszczanie towarów pomiędzy różnymi krajami UE i krajami trzecimi – schematy opodatkowania.
- magazyny konsygnacyjne – nowość w polskich przepisach VAT.

4.    Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych
- najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach z UE – co weryfikują organy podatkowe
- konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
- wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
- sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania  i ewidencjonowania.

5.    Usługi zagraniczne – NOWOŚCI w rozliczaniu po zmianach od 1 lipca 2011 r. i od 1 stycznia 2012 r.
- nowe zasady określania miejsca świadczenia usług – usługi niepodlegające VAT oraz opodatkowane wg stawek  krajowych,
- dokumentacja usług zagranicznych
- podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady,
- zasady ustalania miejsca świadczenia – podział usług na kategorie,
- stawka VAT w usługach zagranicznych,
- termin rozliczania usług – obowiązek podatkowy,
- import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju,
- usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru,
- usługi w informacjach podsumowujących – co wykazujemy w VAT-UE dla potrzeb wymiany informacji o VAT.
- pułapki w rozliczaniu importu usług – orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.

zapisz się