Studium organizowane we współpracy Stowarzyszenia Księgowych w Polsce Oddział Wielkopolski w Poznaniu z Polskim Instytutem Kontroli Wewnętrznej.
Absolwenci otrzymują zaświadczenie o ukończeniu Studium zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych oraz certyfikat Polskiego Instytutu Kontroli Wewnętrznej „Specjalista ds. zapobiegania i wykrywania przestępstw gospodarczych i korupcji”.
Absolwenci, którzy spełnią dodatkowe wymogi będą mieli możliwość wystąpienia o przyznanie międzynarodowych kwalifikacji Certified Internal Controls Auditor (CICA) - Certyfikowany Audytor ds. Kontroli Wewnętrznej lub Certified Controls Specialist (CCS) - Certyfikowany Specjalista ds. Kontroli nadawanych przez IIC - The Institute for Internal Controls.
Osoby posiadające certyfikat CICA i CCS otrzymają po ukończeniu kursu 5 punktów CPE.

CEL STUDIUM:

Oszustwa i przestępstwa gospodarcze, w tym nadużycia finansowe stały się powszechnym zjawiskiem,
a w obecnych czasach kryzysu ich wpływ jest szczególnie zintensyfikowany i może być bardzo niebezpieczny dla obrotu gospodarczego. Kadra zarządzająca oraz służby finansowo-księgowe, pracujące na „pierwszej linii ognia”, powinny posiadać wiedzę i narzędzia, aby podczas wykonywania codziennych obowiązków być bardziej wyczulonym na przejawy i możliwości nadużyć.

Celem studium jest poznanie mechanizmów umożliwiających efektywne zarządzanie ryzykiem występowania
w danej jednostce gospodarczej przestępstw i nadużyć oraz praktyczny instruktaż dotyczący podstawowych problemów w tym zakresie. Podczas zajęć przedstawione zostaną akty prawne, zawodowe standardy i regulacje dotyczące wykrywania oszustw i nadużyć gospodarczych, a także metodologia prowadzenia postępowań wyjaśniających i zasady ich dokumentowania. Powyższy zakres uzupełniony będzie elementami teoretycznymi
i praktycznymi z psychologii (głównie komunikacji), umożliwiającymi nabycie umiejętności przydatnych
w realizacji zadań.
Zakres studium oparty jest na wymaganiach międzynarodowych kwalifikacji biegłego ds. wykrywania przestępstw gospodarczych (Certified Fraud Examiner) oraz doświadczeniach z polskiej praktyki w tym zakresie.

W trakcie spotkań prezentowane będzie szerokie spectrum tematów i doświadczeń związanych z zapobieganiem i wykrywaniem nadużyć gospodarczych. Wybrane zagadnienia będą prezentowane z punktu widzenia różnych osób, co da możliwość uzyskania pełniejszego obrazu i wyboru optymalnych (zdaniem słuchaczy) rozwiązań.

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:

Uczestnictwo w studium pozwala na zdobycie wiedzy i umiejętności niezbędnych w skutecznym wykrywaniu
i zapobieganiu nadużyć gospodarczych. Jednocześnie ukończenie studium umożliwi właściwe zorganizowanie pracy i podjęcie działań, które zredukują w istotny sposób ryzyko wystąpienia nadużyć i przestępstw gospodarczych oraz zmniejszą niebezpieczeństwo nie wykrycia tych zjawisk w przyszłości. Przygotuje także
do szybkiego i efektywnego postępowania w przypadku ich zaistnienia.
W trakcie studium uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe, które będą mogły być wykorzystane w codziennej pracy zawodowej.

PROFIL UCZESTNIKA:

Studium skierowane jest dla kadr zarządzających oraz służb finansowo-księgowych, a w szczególności dla biegłych rewidentów, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kontrolerów wewnętrznych, audytorów wewnętrznych, kontrolerów finansowych oraz pracowników służb powołanych do zwalczania nadużyć i przestępstw gospodarczych.

METODOLOGIA:

Wykładowcami na studium będą certyfikowani audytorzy wewnętrzni – praktycy w zakresie wykrywania nadużyć
i oszustw, specjaliści od zarządzania ryzykiem, księgowi, informatycy – kadra Stowarzyszenia Księgowych
w Polsce i Polskiego Instytutu Kontroli Wewnętrznej.
Zajęcia prowadzone będą w różnej formie: wykłady, warsztaty praktyczne, dyskusje, odpowiedzi na pytania uczestników.
Obok treści prezentowanych przez wykładowców, spotkania będą stanowiły okazję do wymiany doświadczeń pomiędzy uczestnikami.
Kurs zakończony egzaminem w formie testu jednokrotnego wyboru.

ORGANIZACJA:

Zajęcia w soboty i niedziele, co 2 tygodnie, w godz. od 8.00 do 15.00 (przez ok. 3,5 miesiąca).

PROGRAM:

1.        Zarządzanie ryzykiem oszustw
•    Podstawowe definicje
•    Fakty i mity oraz statystyki na temat nadużyć
•     „Trójkąt nadużyć”
•    System zarządzania ryzykiem nadużyć w organizacjach
•    Zadania i odpowiedzialność pracowników
•    Nadużycia branżowe i uniwersalne
•    „Czerwone flagi” i możliwości wykrywania symptomów nadużyć
•    Kwalifikacje w zakresie zapobiegania i wykrywania nadużyć
2.    .     Psychologia oszustwa
•    Modele zachowań i reakcji
•    Przyczyny występowania oszustw – analiza behawioralna
•    Komunikacja podczas czynności kontrolnych / audytowych
•    Prowadzenie wywiadów w sprawach o nadużycia
•    Sposoby rozwiązywania konfliktów
3.        Sprzeniewierzenia, kradzieże i korupcja
•    Rodzaje nadużyć gospodarczych
•    Identyfikacja, zapobieganie i wykrywanie – analiza przypadków:
a.    oszustwa zakupowe
b.    manipulowanie wydatkami
c.    oszustwa sprzedażowe
d.    nadużycia gotówkowe
e.    oszustwa płacowe
f.    sprzeniewierzenia rzeczowych składników majątku obrotowego i trwałego
4.        Ład korporacyjny i etyka biznesowa
•    Kodeksy i dobre praktyki
•    Zasady etyki w biznesie
•    Zadania Komitetu Audytu
•    Audyt wewnętrzny w procesie zapobiegania oszustw
5.        Sprawozdawczość i analiza finansowa. Audyt finansowy
•    Zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej
•    Majątek przedsiębiorstwa i źródła jego finansowania
•    Przychody i koszty przedsiębiorstwa
•    Analiza kondycji finansowej przedsiębiorstwa
•    Znaczenie szacunków w kształtowaniu obrazu finansowego firmy
•    Budżetowanie jako narzędzie kontroli kosztów
6.        Fałszowanie sprawozdań finansowych
•    Rodzaje oszustw księgowych
•    Przykłady oszustw księgowych w działalności gospodarczej
•    Manipulacje księgowe w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw
•    Rola księgowych i kontrolerów finansowych w zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć
•    Cele i przebieg badania sprawozdań finansowych
•    Wykrywanie manipulacji księgowych przez biegłych rewidentów
7.        System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
•    System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
•    Kontrola a audyt wewnętrzny – podobieństwa i różnice
•    Tryb przeprowadzania kontroli i audytów
•    Kontrola wewnętrzna jako pierwsza linia obrony przed nadużyciami i przestępstwami
8.        Prawno-karne aspekty oszustw gospodarczych
•    Definicje oszustw a przestępstwa gospodarcze
•    Klasyfikacje nadużyć gospodarczych
•    Definicja i przykłady korupcji
•    Przestępstwa gospodarcze w polskim systemie prawnym
•    Mechanizmy kontrolne a przepisy prawa
9.        Zasady wykrywania oszustw i zarządzanie incydentami
•    Techniki śledcze
•    Zasady gromadzenia i analizy dokumentów przy wykrywaniu oszustw
•    Procedura „whistleblowing” – rola demaskatora
•    Budowanie świadomości pracowników w zakresie współodpowiedzialności za odporność systemu
•    Zarządzanie incydentami i działania uzdrawiające zaistniałą sytuację
•    Współpraca z organami ścigania
•    Raportowanie wewnętrzne i zewnętrzne
10.        Wykorzystanie narzędzi informatycznych
•    Organizacja funkcjonowania obszaru IT (ITIL)
•    Efektywność kontroli ogólnych w obszarze IT (IT General Controls)
•    Efektywność kontroli szczególnych w obszarze IT(application controls)
•    Informatyka śledcza
•    Aspekty prawne związane z elektronicznym materiałem dowodowym
•    Techniki i metody wykrywania wybranych oszustw
•    Wykorzystanie internetu jako narzędzia śledczego
•    Zarządzanie Ciągłością Działania (BCM)
•    Zarządzanie Bezpieczeństwem Informacji (ISO 27001)
•    Ochrona danych osobowych
11.        Zamówienia publiczne
•    Podstawowe pojęcia i definicje
•    Przebieg postępowań
•    Ustalanie właściwych kryteriów wyboru ofert
•    Kontrola zamówień publicznych
•    Najczęściej występujące nieprawidłowości i nadużycia

zapisz się