Transakcje wewnątrzwspólnotowe w podatku VAT – problematyka rozliczania na podstawie przepisów prawnych, orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych.

ORGANIZACJA

terminy: Kalisz - 29 luty 2012; Gniezno - 1 marca 2012
godzina: 9.00 do 15.00
cena: 290 zł od osoby

W ramach szkolenia zapewniamy:
- materiały szkoleniowe,
- przerwy kawowe,
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu,
- obiad.

CEL

Celem szkolenia jest przyswojenie uczestnikom praktycznej wiedzy z zakresu transakcji z krajami z UE pod kątem problemów jakie pojawiły się po przełomowej zmianie przepisów unijnych w roku 2011 r. oraz 2012 r. Podstawowym celem jest omówienie najczęściej spotykanych problemów podatników w rozliczeniach z urzędem skarbowym, jakie napotykają osoby zajmujące się rozliczaniem tych transakcji. Celem jest również przedstawienie najkorzystniejszych rozwiązań dla podatnika po zmianach od 1 lipca 2011 r. oraz kierunków zmian przepisów na kolejne lata, jakie planuje Unia Europejska.

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW

Korzyść podstawowa – ograniczenie częstych kontaktów z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów w rozliczeniach z krajami UE, zrozumienie kłopotliwych obszarów z których rozlicza podatnika fiskus,  Zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku.

ADRESACI SZKOLENIA

Szkolenie kierowane jest do osób pracujących w działach finansowych, księgowych, dla wszystkich, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi. Dla wszystkich, którzy chcą uporządkować i poznać nowy katalog obowiązków względem fiskusa obowiązujący podatników w roku  2011 r. w zakresie handlu z krajami UE.

SYLWETKA TRENERA

LUIZA PIEPRZYK - Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT
Wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrz wspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.

PROGRAM SZKOLENIA

1. Rozliczanie usług zagranicznych – nowe rozporządzenie Rady EU nr 282/2011 – zmiany od 1 lipca 2011 r.
- hierarchia aktów prawnych obowiązujących polskiego podatnika
- podatnik zobowiązany do rozliczania usługi – nowa kategoria podatnika
- podatnicy z UE – wpływ numeru identyfikacyjnego VAT na opodatkowanie transakcji
- podatnicy z krajów trzecich – kto jest zobowiązany do rozliczenia transakcji
- usługi świadczone na rzecz podatnika, ale na jego cele prywatne – sposób opodatkowania
- siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności – wpływ na sposób opodatkowania VAT
- stałe miejsce zamieszkania lub stałe miejsce pobytu - wpływ na sposób opodatkowania VAT
- stałe miejsce prowadzenia działalności, do którego świadczone są usługi – opodatkowanie VAT
- usługi i towary nabywane ze stałego miejsca prowadzenia działalności – opodatkowanie VAT
-  zmiany rozporządzeń unijnych dotyczących wymiany informacji o VAT

2.  Kłopotliwe transakcje w obrocie zagranicznym i ich rozliczanie w VAT
- Sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposób rozliczania transakcji.
- Zakup towaru do kontrahenta z UE, który nie jest podatnikiem VAT-UE.
- Dostawa nowego środka transportu do osoby fizycznej na terenie UE, niebędącej podatnikiem.- Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego i dopuszczenie do obrotu w innym kraju UE niż Polska.
- Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, który jest dostarczany na terytorium UE.
- Zakup towaru od kontrahenta z kraju trzeciego, który dostarczany jest do Polski z magazynów    położonych na terenie UE.
- Sprzedaż towaru do kontrahenta z kraju trzeciego, którego dostawa następuje z innego kraju UE.
- Kiedy mamy do czynienia z transakcjami trójstronnymi?
- Jaką rolę w obrocie zagranicznym pełnią wolne obszary celne i składy celne?
- Co daje polskiemu podatnikowi odprawa celna w innym kraju UE?

3.  Zasady rozliczania handlu wewnatrzwspólnotowego
- Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia (transakcje nienazwane) – co wykazać w deklaracjach?
- Czynności zrównane z wewnątrzwspólnotową dostawą i nabyciem - jak zakwalifikować transakcje?
- Termin rozliczenia transakcji w sytuacji braku towaru.
- Ustalanie ceny transakcji – co wliczamy do wartości transakcji?
- Brak faktury od kontrahenta zagranicznego a podstawa opodatkowania.
- Problematyka zaliczek w transakcjach unijnych – z fakturą czy bez?
- Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
- Czy podatnik od stycznia 2011 r. musi posiadać  dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski aby zastosować stawkę 0% VAT?
- Brak dokumentów potwierdzających WDT – zastosowanie stawki VAT,
- Faktura wewnętrzna i korygująca w obrocie unijnym
- Faktura „proforma” wystawiana przez podatników polskich i kontrahentów z UE

4. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych towarów
- Konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
- Wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
- Wywóz prezentów i próbek o niewielkiej wartości,
- Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania,
- Obowiązki podatników VAT zarejestrowanych do handlu z UE wobec organów podatkowych,

zapisz się